ネットということでフェイクを入れライターとしましたが、本当はちょっと珍しい職種なのです。 人を教える立場にある方なので不正はして欲しくありません。 自宅で習い事教室を営む個人事業主が毎月の月謝を受取った場合の勘定科目と仕訳例。自宅で習字教室をやっていて、毎月の月謝を現金で受け取っていますが、これはどのように仕訳をしたらいいですか freee認定アドバイザー 従業員にスクールでの勉強を業務命令として出した場合などは損金です。 私は病院の受付をしており、 答えられるだけの説得力が必要でしょう。, 当方デザイナー兼プログラマーの個人事業主です。 以下の場合、税金についてどう考えればいいか、教えてださい。 収入から経費を引いたらマイナス、ということも珍しくありません。 社内規定や議事録を作れば可能だとネットなどで出ていたのですが、 支出として、材料の仕入れに30万円(B)、自分が勉強に通う教室への授業料と交通費が35万円(C)です。 でも回答を読んで、イメージできたので助かりました。有難うございます。, 回答ありがとうございます。 更に、事業所得が130万円を超える場合は、夫の健康保険の扶養と、年金の3号被保険者になることが出来ませんから、ご自分で市の国民健康保険と、国民年金に加入する必要が有ります。 教室の収入は、毎月一定額の料金を受け取る「月謝制」が一般的で、その月分の支払いを受けたときに収入にあげれば大丈夫です。ただし、年末にまだ受け取れていない月謝があるときは「売掛金」として収入にあげる必要があります。 フランチャイズなどの場合、本部が授業料を回収して、ロイヤリティを差し引いて一括入金することもあります。その場合は、入金額が収入ではなく、ロイヤリティを差し引く前の総額が収入になりますのでご注意ください。 教室によっては、一定のカリキュラムに従って … でも、例えばジュエリー工房が、宝飾の専門誌など購入したら図書費で落とせますよね? 自宅で裁縫を教えていて、他に仕事はしていません。 収入が多ければ別でしょうが、それぐらいの収入では税務調査も入らないでしょう。 帳簿(というのでしょうか?)もつけていないのですが、だいたい次のような収入・支出になっています。 よろしくお願いします。 その上、受講してくださる方が増えると、純粋な利益(D)が100万円を越えることも考えられます。 受講すると資格が得られるのですが、個人に対する資格ではなく、会社に対する資格となります。 専業主婦で夫はサラリーマンです。 先日、とある企業の社長と打ち合わせ後、「ほとんどの人はどうやって税理士を選べば良いのか分からないと思う」という話をしていました。 仕事で必要な講習を会社負担で社員に受講させました。このとき、受講費用はどういう勘定科目にすればいいのでしょうか? 出来るとしたら勘定科目はなにに当てはまるのか教えて下さい。よろしくお願いいたします。, 1.基本的には、自営業者個人の食事代や、事業主とその家族だけの食事代は経費にはなりません。 問題は役員にその命令をだすか?ということです。 まさに分... フリーランスとして活動するということは、一つの会社に依存せずに自らの力で稼ぎを得なくてはなりません。 この先、自分が教室に通わなくなると(C)の35万円がかからなくなるので、(D)の利益が90万円になるはずです。 私は現在オンラインショップを運営しております。 「背広はサラリーマンの必要経費」と言うが、個人事業主や会社経営者なら背広代を必要経費にできるのか. ですので、税法上の所得よりは多い額が基準とされますが、収入よりは少ない金額です。 1回5000円だそうです。 研究開発費、技術開発費。。。決まりはあるのでしょうか? 税法上の経費ははっきりいって何でも経費にして申告できます。 具体的な習い事例 英会話などの語学. 以前年末調整をした際に話した青色申告会の人がこれも計上できると言っていたのですが…。 もちろんそのためには、それが事業に必要なことであるという証明と、 そもそも個人事業の場合は必要経費か否かが問題なんだから、青色申告決算書や収支内訳書に既に記載の科目でよい。ただ金額的に大きいのであれば空欄を利用して資格費等作ればいいけどね。, ※各種外部サービスのアカウントをお持ちの方はこちらから簡単に登録できます。 それと、衣装を購入した場合の勘定科目も合わせて教えて頂けないでしょうか。, 白色申告の場合の「収支内訳書」、青色申告の場合の「決算書」ともに適当な科目が設定されていません。 ですから、たとえ年商1000万で接待交際費が500万かかったと申告しても、 自宅で裁縫を教えていて、他に仕事はしていません。 税務署に調査依頼をお願いした方がいいのでしょうか?  細かく言うと、事業の目的と購入した書籍の内容の関連に妥当性があるか、実際に売上げに貢献しているか、その書籍の消費の実態はどうなっているのか(個人的興味の対象として消費される部分を客観的にどのように評価し按分するか)が大きなポイントになります。また、生活費按分は必ずしも事業用面積とそれ以外の生活にかかる面積との按分になるとは限りません。実質課税主義により実態を反映することができる按分比率が優先します。 以上が可能だと仮定して・・・ 自身の知識や技術が乏しく、できることも限られている点を考えると、 私たちは常に新しい知識や技術を習得するために講習を受けます。その費用は講義だけの場合、1日数千円程度ですが、実習のあるものは1日で数万円から十万円前後です。1年間の実習コースを受講すると、百数十万円になるものもあります。これらは研究費あるいは研修費として計上しています。数年前に税務署が調査に来ましたが、これに関しては問題ないと言っていました。, 個人事業者なのですが、例えば出先でコーヒーやお昼を食べたりした時(1人で)、これは経費になるのでしょうか? それとも守秘義務に従って、何も見なかった事にすればいいのでしょうか? ただし、3)~4)の場合、「事業に必要不可欠である」ということを 落とせる本と落とせない本があると思うのですが、事業主になるための経理の本とか手続きマニュアルとかは経費(開業費とか)で落とせるのでしょうか?  また、購入した本をそのまま取引先にプレゼントすれば交際費に、従業員に与えれば研究開発費あるいは、それが娯楽関係の本なら福利厚生費になる場合も考えられます。 フリーライターをしております個人事業主です。月に2回、結構有名なライターの方に今でもレッスンを受けにいっているのですが、この月謝と交通費って経費にいれて大丈夫でしょうか?もし大丈夫でしたら、勘定はどんなものが一般的でしょ 税法上の経費ははっきりいって何でも経費にして申告できます。  金額が大きいなら、その実際の用途に応じていろいろな経費の科目にばらしておけば目立たなくなるという効果はあるかもしれません。 これ経費として計上できますでしょうか? 社内規定があるのは良いと思います。でも取締役への業務命令についてはどうでしょか。 q 確定申告について. もし大丈夫でしたら、勘定はどんなものが一般的でしょうか。 しっかりと説明できなければならないと思います。 普通のレッスンで月に8000円、 ご存知でしたら具体的に教えて頂けますでしょうか? 自宅でピアノ教室をしています。 収入は年に50万円程度です。 夫(年収約300万円)の扶養家族になっています。 今まで収入が少ないので何も考えていませんでしたが、私の場合でも確定申告をしなければいけないのでしょうか? ですので、脱税ということではないけど、自営業者はそういうものです。 よろしくお願いします。, 前の方が答えてみえるように「福利厚生費」で一般的にはよろしいかと思います。 楽器の購入に関してなのですが、10万円以下の品の場合、勘定科目に何になるのでしょうか。 そのために、取締役会当日の昼食はどこから採ったとか、色々と状況証拠を残して「たしかに開催した」ことを示すわけです。 申告した経費はすべて認められます。 逆にいえば、多くの収入の柱を持つことが可能でもあります。 専業主婦で夫はサラリーマンです。 教えてください。, 他の質問者の方たちの質問や回答を読ませていただいたのですが、基本的な知識がないのでほとんど理解できず困っています。 ブランド物にしても、おもちゃにしても、クリスマス限定モデルが販売されるとやっぱり欲しくなってしまう...... こんにちは、公認会計士・税理士の三橋裕樹です! 結構前に以下の記事で「自分に合った税理士を選ぼう」... こんにちは、公認会計士・税理士の三橋裕樹です! 事業所得から、基礎控除38万円・社会保険料控除(国民健康保険・国民年金)などを引いた額が課税所得となり、これに所得税率(最低でも10%)を掛けたものが納付する所得税です。 確定申告をする際に必要となってくるもの では、いざ確定申告を・・・! ① 1月1日~12月31日までの経費領収書は、全て保管してありますか? ② 実際にいただいた月謝の額を、月ごとにメモ書きなどして把握していますか? その他、事業所得の経費については、下記のページと参考urlをご覧ください。 税務署に言ったところでそれくらいの収入では、確かな証拠でもない限り調査などしないでしょう。  ただし、あまりに売上げに比してその額が大きいと、調査時に同業他社の経費率で推計されることもありますので、ご注意を。といっても客観的にその出費が事業に必要なものであることを証明できるなら、自信を持って申告しましょう。 納付する所得税がある場合には確定申告が必要になります。 それはさておき、 英会話などの語学学習にかかる月謝は基本的に経費になります! 取締役会での議決がないものは「定額役員給与」非該当となり、法人税法上の損金不参入、役員報酬となるというダブルパンチになりかねません。, よろしくお願いします。私は今年、個人事業主として独立しました。仕事は重機のリース、オペレーターです。もちろん必要な資格(免許)は持っています。ところが同業者の方からある資格(国家資格)を取ったほうがこれから先仕事が取りやすい、またこれまで外注に出していた重機の定期点検が自分でできる(経費節減)ということで受験しました。この受験費用は経費になりますか(事業主本人でも)また、その際どの勘定科目で処理するのが良いですか教えてください。よろしくお願いします。, 業務を行うに直接必要な資格であれば経費は可。  もし将来税務調査を受ける機会があればそのようなことを念頭に置いておかれたら良いと思います。ちなみに最近の実調率は3%弱と聞いています。, 事業に特徴的な出費であれば研究開発費の科目を作ってそれにあててもよいと思います。消耗品ですとあまりに漠然としていますので。 法人の確定申告を行う際に、勘定科目内訳明細書というものを作成する必要があります。 今年から「人材育成投資税制」なんてのも始まりましたんで、人材育成関係の費用だけ「研修費」なんていう別科目で管理しておくとわかりやすいかもしれませんね。, 他の質問者の方たちの質問や回答を読ませていただいたのですが、基本的な知識がないのでほとんど理解できず困っています。 そのときの科目は雑費でよい。 3.適用には、「○○他*名 会議のため」等と記入します。 参考URL:http://www.zeimu-soudan.com/report/report01.html, うちの子が通っているピアノ教室は個人レッスンの教室で、 納付する所得税がある場合には確定申告が必要になります。 ですから、1)~4)ともに経費として計上できると思います。 http://www.joho-yamaguchi.or.jp/icci/html/zeimu/aosin.html 税務署が正確に所得を把握できる割合を、クロヨン(9・6・4)とかトウゴウサン(10・5・3)とか言われます。 申告した経費はすべて認められます。 いくらかかったかの領収書等が当然必要かと思います。 又、1年間の事業所得が38万円を超えると、夫の所得税の扶養になれません。 又、授業に使う備品などはは、10万円以下なら購入時の経費に、10万円以上20万円以下なら3年間で均等償却となります。 その際、まず大きな前提として、日本の所得税に対する考え方は 月に2回、結構有名なライターの方に今でもレッスンを受けにいっているのですが、 経営革新等支援機関 あくまで収入です。 自分が確定申告すべきなのか、しなくてもよいのか迷った場合は税務署に相談しましょう。 2.消費税 ここでは、個人事業者の消費税について記します。消費税とは、売上金額に一時預かりのような形で含まれている国に納付すべき税金です。 私は取締役会を開催して、法人が負担すると決定しておくのが良いと存じます。 キャンペーンバナー等は自分で製作しておりますが、フォトショなどが使えないため、 帳簿(というのでしょうか?)もつけていないのですが、だいたい次のような収入・支出になっています。 この際スクールへ行き勉強しようかと思います。 「自己申告」を旨とすること。 サイトはプロの方にお願いして作って頂きました。 年に120万円(A)ほど入ってきます。 確定申告で毎年苦労している人はクラウド型会計ソフトがおすすめです。クラウド型が出だした頃は使い難かったですが、最近は操作性が向上して使いやすくなってきました。, 本当は確定申告を税理士に頼む方が楽で良いですが、お金がかかりますし、だからと言って自分でつけるのは面倒だし…と、そういう人にクラウド型の会計ソフトはオススメですよ。, 仕訳相談、確定申告相談、経理業務相談、電話メールサポートなどのサービスがセットになって、初年度は年間利用料が1万円!!!, 今は違いますが、2016年はクラウド型会計ソフトでシェアNo.1でした。2016年当時に比べると操作性が格段に良くなったので、昔使ってみて「使いにくい…」と思った人でも今使うと違う印象を受けるかもしれません。, 自宅で習い事教室を営む個人事業主が自宅兼教室の家賃を支払った場合の勘定科目と仕訳例。, 自宅で習い事教室を営む個人事業主が生徒が友達を紹介してくれたので紹介料を支払った場合の勘定科目と仕訳例。, 自宅で習い事教室を営む個人事業主が生徒に使うための教材を購入した場合の勘定科目と仕訳例。. 結論としてはこの件に関して、貴方は深入りしないことです。 基本的に、上記「内訳書」「決算書」に書いてあるものの中から、一番近いであろう科目を選べばよいです。 青色申告の特典と申請方法は、下記のページをご覧ください。 また、講習会などがよくある場合には、「研修費」なんていう科目を使われても良いと思いますよ。 レベルの高いレッスンをしている子や大人などは 私のような1人でやっている小さな会社に該当しそうな例があまり見つかりませんでした。 価格は5万円程です。 通ってしまう、ということです。 よろしくお願いします。, 「資格 税金」に関するQ&A: 890〜920万円程度の所得があって初めて税金を納めているからと文句の言える資格のある人!?, 「仕事 ライター」に関するQ&A: ライターの仕事の求人に応募しようと思うのですが、, 下にも書きましたが、すいません、ライターはフェイクでちょっと珍しい職種なので明記しませんでした。 以前、税務署の方に同じような質問をしたことがあります。 技術を上げないと仕事依頼がこない、というのは説明になるでしょうか。, 回答ありがとうございます。 落としたいな~、と考えています。 全くの初心者向けの税のHPなどご存知でしたら、 生徒の数は25~30人くらいです。 以下の場合、税金についてどう考えればいいか、教えてださい。 社会人になると安定してお金が入ってくるため、自分の収入をドンドン上げていくためにスキルアップ目的で習い事を始める人も多いのではないでしょうか?, そのため、ある人の申告書上で経費として認められるものが他の人は認められなかったなんて話を聞いたことがあるかも知れません。, こればっかりは本当にケースバイケースなので、今回は少し具体的な例を出して説明していこうと思います!, ビジネスの世界はもはや日本に留まりません。国内でのサービス提供だけであっても、外国人のお客さんと接することはありますよね。, こういったように、語学はビジネスに寄与する面がとても強いので経費性があると判断できます。, 恐らく多くの有名ブロガーが「プログラミング習え!」と言っているからだと思いますが…笑, 加えていまやどの業種でもサイトやアプリ開発を求められる時代ですから、プログラミングの学習費も経費性があると判断できます。, 前述のとおりビジネスに関連のある支出が経費として認められる訳ですが、フィットネスは基本的に体の健康を維持するために行うものです。, そのため、仕事に関連する支出というより生活に関連する支出と見られることが一般的でしょう。, もちろん体を鍛えることで心身ともに健康になり、仕事のパフォーマンスがあがることは事実です。, そのため、フィットネスジム等の健康増進目的の習い事は経費として扱わない方が無難です。, マッスルであることでお客さんを呼び込めるくらい自分の体を宣伝に利用している場合は経費として認められる余地があるかと考えます。, 私も昔ボイトレスクールに通っていたことがありますが、あれが経費かと言われると違いましたね。, ただし、セミナー等の講師業をやっている方や歌手、声優さんなどは自分の声が仕事の成果に直結しますから、経費性が認められる可能性は大きいのではないかと考えます!, 若い人でも営業職の方は、お客様を接待するためにゴルフを嗜む人が少なくないのではないでしょうか。, 私は腰痛持ちなので億劫になってますが、何歳になってもプレーできる趣味の一つとしてベテラン層には根強い人気がありますよね!, 結論からお話すると、接待の意図で営業相手とラウンドを回る時には交際費として経費に認められると考えます!, 自分一人でゴルフをプレーしている訳ではなく、そのラウンドを通して商談に結び付きやすくなるなど、文字通り接待としての支出と考えられるからですね!, 接待でラウンドを回る際に恥をかかないよう日々ゴルフの腕を磨くからこそ当日上手くいくのは事実です。, しかし、レッスンそのものは誰かを接待している訳ではないですし、ゴルフが上達することが仕事の目的という訳でもないですからね…。, 仮に自分のお客様がゴルフレッスンの先生で、日々商品やサービスを購入してもらっているとしましょう。, そして日々のお返しの意味も込めてその人のレッスンを受けた場合には、交際費の定義に該当する余地はあると考えます。, あとは筋肉の話と同じで、「成約したお客様には無料ゴルフレッスン!」といったようにゴルフでガッツリとブランディングできるなら経費の余地はあるかも知れませんね。, 音楽家が一般社会人に技術を教えてくれるレッスンではなく、音楽家自身が師匠等からレッスンを受ける場合。, これはその仕事で収入を今後も得ていくための投資であり、言ってしまえばソフトウエア開発の研究費みたいなものです。, ただ個人レッスンのような場合はお金を封筒に入れて渡して、それでオシマイということも多いと思うので、その辺は先生に領収証の発行をお願いしましょう!, 先生が気難しい方の場合には「出金伝票」を自分で作って、〇〇先生のレッスン代などの但し書きを書けば問題ありません!, 難しいことは色々あるのですが、「これをやれば売上増加しそうだよね」と客観的に思えるような習い事であれば仕事に関連する支出として原則経費になると思って頂いて大丈夫です!, 逆に「いやいや趣味でしょ」みたいな習い事を経費にするのは厳しいですが、そこは自分がどう仕事に活かしているか、ということを整然と説明できるのであれば経費として認められる余地があります。, 川崎市多摩区で完全個人事務所を運営しており、お客様は全国各地のゲームクリエイター、作曲家、イラストレーターなど。, 気付いたらボカロを10年以上聴いてました。 >どういった本が経費で落とせるか教えてください。 経費については、光熱費など生活と共通するものについては、使用面積比など合理的な基準で按分して、事業分は経費として処理できます。 この月謝と交通費って経費にいれて大丈夫でしょうか? 参考サイトなどでも結構です。 健康保険の扶養は、通常、税法上の収入から経費を引いた所得を基準にはしません。 今は会計システムから申告システムに記帳データを同期することである程度自動で作成されたりしますが、こ... 接待の意図で営業相手とラウンドを回る時には交際費として経費に認められると考えます!, 「これをやれば売上増加しそうだよね」と客観的に思えるような習い事であれば仕事に関連する支出として原則経費になる, 【お気軽税務】税理士への記帳・確定申告丸投げプランの落とし穴!?クリエイターは特に注意!. 収入から支出を引くと、純粋な利益が55万円(D)ということになります。 収入として、教えている方たちから、裁縫の授業料として どなたか、一から親切に教えていただける方、  病院や美容院など客商売で待合室があり、そこに置いてある雑誌などが経費になるこ...続きを読む, 仕訳の仕方を教えて下さい。 (認定支援機関ID:105714001103), 税務顧問、申告書作成、経理コンサル、業務効率化支援、受験生相談など幅広く活動しております。, 休日はカフェ巡り、読書、ショッピング、ニコニコ動画漁り、カカオ豆の焙煎、素材から手作り等をしていることが多いです。. 最初の数字が給与所得者、次が自営業者、最後が農業従事者です。 ですが、通常、自営の場合は、社会通念上経費と認められるもの(税法上の経費と違う)だけは、収入から引いてもいいとされています。 ピアノ教室などの音楽教室や英会話教室、料理教室など個人教室として運営している方、都心部であれば出張教室もあるかと思います。 「月謝とか、電気代・家賃はどうやって管理して申告するんだろ?」など自分が疑問に思っていた以下3点を記載しておきます。 どういった本が経費で落とせるか教えてください。, 事業に特徴的な出費であれば研究開発費の科目を作ってそれにあててもよいと思います。消耗品ですとあまりに漠然としていますので。 従業員と一緒であれば経費として処理できます。 2.業務上必要な打ち合せの食事代であれば「会議費」・慰労のためであれば「福利厚生費」です。 お仕事の特殊性から、費用の性格を現す科目を使っても良い、と言うか、望ましいので、空欄に、「貸スタジオ代」という科目を作って、記入なされば良いと思います。

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